Nel 2026 le criptovalute in Italia sono tassate al 26% sulle plusvalenze che superano la soglia di 2.000 euro per anno fiscale. Sotto questa soglia, le plusvalenze sono esenti da imposta. Chi detiene crypto con una giacenza media annua superiore a 2.000 euro è obbligato a compilare il quadro RW della dichiarazione dei redditi per il monitoraggio fiscale — indipendentemente dal fatto che abbia realizzato guadagni. Questa è la regola base: semplice da capire, ma spesso ignorata con conseguenze costose.
Come funziona la tassazione sulle criptovalute in Italia nel 2026
La normativa attuale deriva dalla Legge di Bilancio 2023 (Legge n. 197/2022), che ha riordinato l'intera fiscalità crypto in Italia. Prima di quella riforma il trattamento fiscale era incerto e spesso soggetto a interpretazioni contrastanti. Oggi le regole sono più chiare, anche se la loro applicazione pratica continua a mettere in difficoltà la maggior parte dei contribuenti.
Ecco i punti fondamentali del regime fiscale crypto vigente nel 2026:
- Aliquota: 26% sulle plusvalenze realizzate (differenza positiva tra prezzo di vendita e prezzo di acquisto)
- Soglia di esenzione: 2.000 euro di plusvalenza complessiva nell'anno. Se guadagni meno di 2.000€ dall'insieme delle tue operazioni crypto, non paghi nulla
- Monitoraggio fiscale (Quadro RW): obbligatorio se la giacenza media annua delle tue crypto supera i 2.000 euro di valore, anche senza aver venduto nulla
- Compensazione delle minusvalenze: le perdite possono compensare le plusvalenze nello stesso anno e nei successivi 4 anni
- Imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA): dal 2023 è in vigore un'imposta dello 0,2% annuo sul valore delle criptovalute detenute al 31 dicembre, analoga all'IVAFE per i conti esteri
Un dato che in pochi conoscono: l'IVCA si applica anche a chi non ha mai venduto un solo euro di crypto. È sufficiente detenere criptovalute su un exchange o su un wallet per essere soggetti all'imposta. Su 10.000€ di Bitcoin detenuti a fine anno, l'IVCA è pari a 20€ — non cifre enormi, ma ignorarla espone a sanzioni sproporzionate rispetto all'importo dovuto.
Calcolo pratico: quanto si paga in un caso reale
Facciamo un esempio concreto con numeri reali, che è il modo migliore per capire davvero come funziona.
Scenario: Marco ha comprato 1 ETH a gennaio 2025 per 2.500€ e lo ha venduto a marzo 2026 per 4.000€. Inoltre ha comprato Bitcoin per 5.000€ e li detiene ancora al 31 dicembre 2026.
Plusvalenza realizzata: 4.000€ − 2.500€ = 1.500€
→ Sotto la soglia di 2.000€: plusvalenza esente da imposta
Monitoraggio fiscale: Marco ha detenuto Bitcoin per un valore medio di circa 5.000€ durante l'anno → deve compilare il quadro RW
IVCA: 5.000€ × 0,2% = 10€ da versare per la detenzione
Risultato: zero imposte sulle plusvalenze, 10€ di IVCA, ma obbligo di quadro RW. Se Marco dimenticasse il quadro RW, rischierebbe una sanzione tra il 3% e il 15% del valore detenuto — ovvero tra 150€ e 750€ per dimenticarsi di una riga in dichiarazione.
Ora un secondo scenario con plusvalenza sopra soglia:
Anna compra Solana per 3.000€ e la vende per 7.500€ nello stesso anno fiscale.
Plusvalenza: 4.500€
Superamento soglia: 4.500€ − 2.000€ = 2.500€ imponibili
Imposta dovuta: 2.500€ × 26% = 650€
Non si tassa tutta la plusvalenza, ma solo la parte che eccede i 2.000€. È un dettaglio importante che molti sbagliano.
Per capire come riportare tutto correttamente nella dichiarazione dei redditi, leggi la nostra guida completa: Dichiarazione Criptovalute 2025: Come Farla Senza Sbagliare.
Errori comuni da evitare nella fiscalità crypto 2026
Dopo anni a occuparmi di educazione finanziaria, questi sono gli errori che vedo ripetere più spesso — e che costano più caro.
1. Credere che le crypto su exchange stranieri siano "invisibili"
Dal 2023 molti exchange internazionali (Binance, Coinbase, Kraken) sono registrati come prestatori di servizi in crypto in Italia e sono soggetti a obblighi di comunicazione con il Fisco. Non è più vero che "nessuno lo sa".
2. Non tenere traccia del prezzo di carico (costo di acquisto)
Senza sapere quanto hai pagato le crypto, non puoi calcolare la plusvalenza. Ogni operazione di acquisto va documentata con data, importo e prezzo. Software come Koinly o CoinTracker possono aiutarti, ma i dati li devi inserire tu.
3. Pensare che "non ho venduto, quindi non devo niente"
Come spiegato sopra, l'IVCA si applica anche alla semplice detenzione e il quadro RW è obbligatorio sopra i 2.000€ di giacenza media. Non vendere non ti esenta dagli obblighi di monitoraggio.
4. Confondere la soglia di esenzione con il totale delle vendite
La soglia di 2.000€ riguarda le plusvalenze nette, non il volume di vendite. Puoi vendere 50.000€ di crypto e non dover nulla se la plusvalenza complessiva è sotto i 2.000€.
5. Ignorare la compensazione delle perdite
Se nel 2025 hai perso 3.000€ in crypto, puoi portare quella minusvalenza in detrazione nei successivi 4 anni. Non farlo significa pagare più imposte del dovuto.
Per un quadro completo su come funziona la tassazione di tutti gli strumenti finanziari — non solo le crypto — consulta la nostra Guida Completa alle Tasse sugli Investimenti in Italia.
FAQ — Tassazione Criptovalute 2026
La soglia di 2.000€ si applica per singola criptovaluta o in totale?
Si applica al totale delle plusvalenze realizzate nell'anno su tutte le cripto-attività, non per singola moneta. Quindi se guadagni 1.200€ da Bitcoin e 900€ da Ethereum nello stesso anno, la plusvalenza complessiva è 2.100€ — sopra la soglia — e paghi il 26% su 100€.
Cosa succede se non ho dichiarato le crypto negli anni precedenti?
Esiste ancora la possibilità di regolarizzare la propria posizione tramite il ravvedimento operoso, versando le imposte dovute più interessi e sanzioni ridotte. È consigliabile affidarsi a un commercialista specializzato in fiscalità crypto per valutare l'entità del rischio e i costi della regolarizzazione.
Il cambio tra due criptovalute (es. BTC → ETH) genera una plusvalenza tassabile?
Sì. Secondo l'interpretazione fiscale vigente in Italia, lo scambio tra due criptovalute è considerato un'operazione di realizzo. Se converti Bitcoin in Ethereum e in quel momento il tuo Bitcoin vale più di quanto l'hai pagato, stai realizzando una plusvalenza tassabile.
Le crypto su wallet hardware o cold wallet devono essere dichiarate nel quadro RW?
Sì. L'obbligo di monitoraggio fiscale nel quadro RW riguarda tutte le cripto-attività detenute, indipendentemente dal supporto: exchange centralizzato, wallet software, hardware wallet o paper wallet. Il criterio è il possesso, non la custodia.
Lo staking e i reward da DeFi come vengono tassati nel 2026?
I proventi da staking, yield farming e attività DeFi sono considerati redditi diversi e concorrono alla formazione della base imponibile. Non beneficiano della soglia di esenzione di 2.000€ che si applica alle plusvalenze da compravendita. Vanno dichiarati al loro valore in euro nel momento in cui vengono percepiti.
Se detieni criptovalute e non hai ancora un quadro chiaro della tua situazione fiscale, il primo passo è capire le regole generali — poi eventualmente rivolgersi a un professionista per i casi più complessi. Scopri come funziona la tassazione su tutti i tuoi investimenti nella nostra sezione dedicata alle tasse sugli investimenti — o iscriviti alla newsletter per ricevere aggiornamenti chiari ogni volta che le regole cambiano.
Scritto da
Federico Di NataleLibero professionista dal 2021, investo e studio finanza personale dal 2017. Nel corso degli anni ho costruito un portafoglio diversificato tra ETF, obbligazioni e asset alternativi. InvestireBene nasce dalla volontà di condividere quello che ho imparato sul campo — senza conflitti di interesse, senza prodotti da vendere, con la stessa chiarezza che avrei voluto trovare quando ho iniziato.
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